Vad är K4-blanketten?
K4 är Skatteverkets blankett för redovisning av försäljning av värdepapper. Den är uppdelad i tre sektioner beroende på vad du har sålt:
Marknadsnoterade
Aktier, fonder och ETF:er på reglerad marknad (Nasdaq, NYSE, OMX)
Onoterade
Aktier i onoterade bolag, AB och handelsbolag
Övriga
Optioner, terminer, valutor och andra finansiella instrument
De allra flesta privatpersoner behöver bara fylla i sektion A — det är här vanliga Avanza- och Nordnet-affärer hamnar.
Steg för steg: fyll i K4 rätt
-
1
Hämta ditt årsbesked
Logga in hos din mäklare (Avanza, Nordnet etc.) och ladda ner årsbeskedet för 2025. Det listar alla dina försäljningar med inköpspris (GAV) och försäljningspris. Spara det — det är din källdokumentation.
-
2
Förstå GAV-metoden
GAV står för genomsnittlig anskaffningsutgift. Om du köpt samma aktie vid flera tillfällen beräknas ett genomsnittspris på alla aktier du äger. Säljer du sedan en del räknas vinsten mot detta GAV — inte mot priset du betalade vid ett specifikt köp.
-
3
Beräkna vinst eller förlust per affär
Vinst/förlust = Försäljningspris − (GAV × antal sålda aktier) − courtage. Denna vinst är föremål för kapitalvinstskatt. Mäklaren räknar oftast ut detta åt dig i årsbeskedet, men kontrollera alltid att siffrorna stämmer.
-
4
Logga in på Skatteverket och lägg till K4
Gå till skatteverket.se och logga in med BankID. Klicka på "Inkomstdeklaration 1" och välj "Lägg till bilaga" → K4. Välj sektion A för marknadsnoterade värdepapper.
-
5
Fyll i raderna
För varje försäljning fyller du i: antal sålda aktier (och se även kompletta listan över skatteavdrag för andra möjligheter), beteckning (bolagets namn), försäljningspris och omkostnadsbelopp (GAV × antal). Skatteverket beräknar vinst/förlust automatiskt.
-
6
Importera från mäklaren (snabbaste vägen)
Både Avanza och Nordnet kan exportera din K4 direkt till Skatteverket. I appen eller på webben — leta efter "Skicka K4 till Skatteverket" under årsbeskedet. Tar bokstavligen 30 sekunder och eliminerar alla manuella fel.
Räkneexempel: så beräknas din skatt
Du köpte 100 Ericsson-aktier för 60 kr/st (totalt 6 000 kr) och sålde dem för 85 kr/st (totalt 8 500 kr).
📊 Beräkning — Ericsson
Kvittning av förluster
Har du både vinster och förluster under 2025? Du kan kvitta dem mot varandra, men reglerna är lite krångliga:
| Situation | Hur det fungerar |
|---|---|
| Vinst + förlust (samma år) | Kvittas fullt ut. 10 000 kr vinst − 4 000 kr förlust = skatt på 6 000 kr |
| Enbart förlust | 70% av förlusten är avdragsgill mot andra kapitalinkomster |
| Förlust utan andra kapitalinkomster | 30% av 70% = 21% i skattereduktion mot kommunalskatt |
| Förlust på onoterade aktier | Enbart 70% avdragsgill — dessutom bara mot kapitalvinster |
Direktimport från Avanza och Nordnet
Sedan flera år tillbaka kan de stora mäklarna skicka din K4 direkt till Skatteverket digitalt. Så här gör du:
Avanza
- Logga in på avanza.se
- Gå till Min ekonomi → Skatt → Årsbesked 2025
- Klicka på "Skicka till Skatteverket"
- Bekräfta med BankID
Nordnet
- Logga in på nordnet.se
- Gå till Mer → Skatt → Skatterapport
- Välj år 2025 och klicka "Skicka till Skatteverket"
- Bekräfta med BankID
Klart. Hela K4:an är nu förifylld i din deklaration och du behöver bara granska och godkänna.
Utländska aktier — extra att tänka på
Har du sålt aktier listade på utländska börser (NYSE, Nasdaq, Londonbörsen etc.) gäller samma K4-regler, men med ett par tillägg:
- Valutakurs: Vinst och förlust beräknas i svenska kronor. Använd Riksbankens genomsnittskurs för det år affären gjordes — inte kursen idag.
- Utländsk källskatt: Har du betalat källskatt på utdelningar utomlands (t.ex. 15% i USA) kan du begära avräkning i deklarationen.
- Automatisk förifyllning: Avanza och Nordnet konverterar automatiskt till SEK i årsbeskedet — kontrollera ändå mot kontoutdragen.
Undvik K4 helt — öppna ett ISK
Det bästa sättet att slippa K4-strul framöver är att flytta sparandet till ett investeringssparkonto (ISK). I ett ISK behöver du aldrig deklarera enskilda affärer — skatten är istället en fast schablonintäkt som förtrycks automatiskt.
2026 är schablonskatten 0,75% per år (2,49% × 30%) på belopp över fribeloppet 300 000 kr. Läs mer om ISK-skatten. För ett sparkapital på 500 000 kr innebär det knappt 1 500 kr i skatt per år — oavsett hur mycket du handlar.
| Sparform | K4 krävs? | Skatt vid vinst | Passar om... |
|---|---|---|---|
| Vanlig depå | ✅ Ja | 30% på realiserad vinst | Kortsiktigt sparande, förluster att kvitta |
| ISK | ❌ Nej | 0,75% schablonintäkt/år* | Långsiktigt sparande, aktiv handel |
| KF | ❌ Nej | 0,75% schablonintäkt/år* | Sparande i eget bolag, utländska fonder |
* På belopp över fribeloppet 300 000 kr. Se ISK-kalkylatorn för exakt beräkning.